Кафедра
Экономики предпринимательства
Институт Экономики и Управления
Уфимский Государственный Авиационный Технический Университет

450008, Респ. Башкортостан, г. Уфа ул. Карла Маркса д. 12, корпус 3,
ком. 3-301, 3-303 /преподавательская/, тел. 8 (347) 272-53-88
ком. 3-311 /зав. кафедрой/, тел. 8 (347) 272-11-63,
ком. 3-302 /дополнительное образование/, тел. 8 (965) 66-20-703

Go
Поля обозначенные как * обязательны для заполнения
Написать письмо
Ваше имя*:
Email*:
Телефон:
Текст письма*:
Введите код:* 
Магистратура / 38.04.01 Экономика (ЭиФП) / НИР /

Приложение к НИР 1 (все формы обучения)

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

  Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Уфимский государственный авиационный технический университет»


 


КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИРМЫ НА ОТРАСЛЕВОМ РЫНКЕ

 

Методические рекомендации

по выполнению комплексной курсовой работы по дисциплинам «Экономика и финансы фирмы», «Корпоративные финансы», «Экаунтинг», «Экономическая стратегия фирмы», «Эконометрика»

для обучающихся по направлению подготовки магистров 38.04.01 – Экономика

(магистерская программа «Экономика и финансы фирмы»)

 

 

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ. 3

1   ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ.. 4

1.1 Тема, цель и задачи курсовой работы.. 4

1.2 Результаты выполнения курсовой работы.. 4

2   СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ КУРСОВОЙ РАБОТЫ.. 6

3 ТРЕБОВАНИЯ К ОФОРМЛЕНИЮ ПОЯСНИТЕЛЬНОЙ ЗАПИСКИ И ПРЕЗЕНТАЦИИ К КУРСОВОЙ РАБОТЕ. 13

3.1 Общие правила оформления текста пояснительной записки. 13

3.1 Структурные элементы пояснительной записки. 14

3.3 Нумерация разделов и подразделов. Перечисления и сноски. 14

3.4 Нумерация страниц. 15

3.5 Иллюстрирующие материалы.. 16

3.6 Таблицы.. 17

3.7 Формулы.. 18

3.8 Требования к оформлению списка использованных источников. 20

3.9 Приложения. 22

3.10 Презентация к пояснительной записке. 22

3.11 Рекомендации по самопроверке оформления пояснительной записки к курсовой работе. 22

4 ПОДГОТОВКА И ЗАЩИТА КУРСОВОЙ РАБОТЫ.. 24

4.1 Руководство, консультирование и рецензирование. 24

4.2 Подготовка к защите. 25

4.3 Защита курсовой работы.. 25

ИСПОЛЬЗОВАННАЯ ЛИТЕРАТУРА.. 27

ПРИЛОЖЕНИЯ.. 29

 

 


ВВЕДЕНИЕ

Одной из основных задач подготовки магистров экономики является формирование у них способностей: анализировать и использовать различные источники информации для проведения экономических расчетов; рассчитывать, оценивать и составлять прогнозы основных социально-экономических показателей деятельности фирмы и отрасли; готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в области разработки и принятия стратегических решений на микро- и макроуровне.

Совокупность таких компетенций формируется при изучении дисциплин «Экономика фирмы (продвинутый уровень)», «Корпоративные финансы», «Экаунтинг», «Экономическая стратегия фирмы», «Эконометрика» и закрепляется в процессе выполнения комплексной курсовой работы на тему «Экономико-стратегический анализ деятельности фирмы на отраслевом рынке».

В рекомендациях представлены программа и методический инструментарий проведения комплексного экономико-стратегического анализа деятельности фирмы на отраслевом рынке.

Основными результатами выполнения курсовой работы являются совокупность логически взаимоувязанных аналитических материалов, содержащих описательную статистику и фактические данные об анализируемой фирме и отраслевом рынке, их анализ, обобщение и выводы. Совокупность аналитические материалов должна содержать всю необходимую информацию, позволяющую определить спектр основных проблем стратегического развития фирмы.

При проведении анализа отрасли, состояния фирмы происходит основная работа по формированию базового подхода к разработке новой стратегии, таким образом результаты выполнения данной курсовой работы непосредственно используются при выполнении на следующем этапе обучения курсового проекта по разработке стратегии фирмы.

Пособие состоит из четырех разделов. В первом разделе сформулированы цель, задачи и основные формируемые результаты курсовой работы. Во втором разделе представлена структура работы. В третьем разделе изложены требования к оформлению пояснительной записки и презентации курсовой работы. Четвертый раздел содержит требования и рекомендации по подготовке к защите и описание процедуры защиты курсовой работы


1   ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1 Тема, цель и задачи курсовой работы

Выполнение курсовой работы направлено на развитие и закрепление у обучающихся умений и навыков, полученных в ходе изучения дисциплин «Экономика фирмы (продвинутый уровень)», «Корпоративные финансы», «Экаунтинг», «Экономическая стратегия фирмы», а также формирование образовательных результатов, соответствующих компетентностной модели основной профессиональной образовательной программы по направлению подготовки магистров 38.04.01. – Экономика (профильная направленность – «Экономика и финансы фирмы» и «Экономика инновационного бизнеса»).

Тема курсовой работы: Экономико-стратегический анализ деятельности фирмы на отраслевом рынке

Цель курсовой работы: исследовать отраслевой рынок и оценить перспективы развития фирмы на отраслевом рынке.

Основными задачами курсовой работы являются:

-      анализ портфеля продукции фирмы;

-      исследование отраслевого рынка;

-      анализ деятельности фирмы в отрасли;

-      построение проблемного поля фирмы.

Содержание указанных задач курсовой работы подробно изложено в описании структуры и содержания основной части пояснительной записки (см. раздел 2.2 настоящих методических указаний).

Исходными данными для выполнения курсовой работы являются:

-      данные, характеризующие состояние отраслевого рынка: дифференциация продукта, определение продукта и его потребительские свойства, товарная номернклатура, товары-заменители; емкость рынка; темпы роста рынка; уровень концентрации рынка; география рынка; региональная структура рынка; число продавцов, их размер, занимаемая доля рынка; количество и состав потребителей; сегментирование рынка и профили участников рынка; цены на рынке; динамика и прогноз цен на рынке; преобладающая оргструктура в отрасли, наличие вертикальной и горизонтальной интеграции в отрасли, наличие кластеров; барьеры входа и выхода с отраслевого рынка; основные бренды отраслевого рынка;

-      данные, характеризующие производственную деятельность фирмы: номенклатура выпускаемой продукции, объемы производства и продаж и темпы их роста; производственные ресурсы фирмы, объемы, состояние; структура себестоимости продукции; рентабельность продукции и фирмы;

-      данные финансовой отчетности фирмы.

-      результаты, полученные при выполнении научно-исследовательской работы, всех видов практик и других видов учебных мероприятий.

1.2 Результаты выполнения курсовой работы

Результатами выполнения курсовой работы является закрепление у обучающихся практических умений и навыков, полученных в ходе изучения дисциплин «Экономика фирмы (продвинутый уровень)», «Корпоративные финансы», «Экаунтинг», «Экономическая стратегия фирмы» в области проведения стратегического анализа, анализа и оценки процессов формирования и эффективного использования капитала фирмы, оценки эффективности использования производственных ресурсов фирмы, составления аналитических отчетов и справок для обоснования стратегических решений на микроуровне в соответствии с компетентностной моделью магистра экономики по направлению 38.04.01 Экономика (см. Приложение 1).

Практические результаты должны соответствовать задачам курсовой работы:

1.    Характеристика, особенности и тенденции развития отраслевого рынка.

1.1.        Построенная матрица анализа портфеля продукции, обоснование выбора продуктовых единиц для проведения дальнейших исследований. Идентификация отраслевого рынка.

1.2.        Результаты анализа состояния и характеристика выявленных тенденций развития отраслевого рынка.

1.3.        Результаты анализ структуры рынка. Построенная стратегическая матрицы позиционирования фирм на отраслевом рынке. Оценка положения анализируемой фирмы на отраслевом рынке.

1.4.        Характеристика и описание выявленных конкурентных стратегий поведения анализируемой фирмы и ее основных конкурентов.

1.5.        Характеристика выявленных возможностей и угроз, сложившихся на отраслевом рынке. Обоснованные выводы о целесообразности закрепления фирмы на анализируемом отраслевом рынке.

2.    Анализ хозяйственной деятельности фирмы на отраслевом рынке

2.1.        Оценка финансово-экономических результатов деятельности фирмы на отраслевом рынке.

2.2.        Выявление уровня финансовой устойчивости и оценка факторов, влияющих на финансово-экономические результаты деятельности.

3.    Обоснование направлений развития фирмы на отраслевом рынке

3.1.        Обобщенная характеристика сильных и слабых сторон фирмы
(с учетом результатов анализа хозяйственной деятельности).

3.2.        Построенная матрица SWOT-анализа.

3.3.        Прогноз развития отраслевого рынка.

3.4.        Обоснование выбора конкурентной стратегии фирмы.

3.5.        Построение дерева стратегических целей в формате сбалансированной системы показателей.

 

 

 

2   СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ КУРСОВОЙ РАБОТЫ

Пояснительная записка к курсовой работе имеет следующую структуру:

-      титульный лист;

-      задание на выполнение курсовой работы;

-      содержание;

-      введение;

-      основная часть,

-      заключение;

-      список использованных источников;

-      приложения.

Презентация (иллюстративные материалы) является также обязательной структурной единицей документации курсовой работы, наряду с пояснительной запиской.

Титульный лист и задание оформляются в соответствие с действующими шаблонами указанных документов (приложения 2, 3).

Содержание заголовков разделов и подразделов пояснительной записки должно отражать основные этапы решения задач и достижения цели курсовой работы.

Во введении должны быть отражены следующие основные элементы:

-      актуальность темы;

-      объект и предмет анализа;

-      цель и задачи работы;

-      методы и инструменты, применяемые в процессе исследования и анализа;

-      информационная база работы;

-      кратко охарактеризованы полученные при решении задач результаты;

-      практическая значимость полученных при выполнении курсовой работы результатов;

-      структура пояснительной записки к курсовой работе;

-      декларация о соблюдении норм профессиональной этики.

Актуальность темы курсового работы предопределяется необходимостью разрешения конкретных социально-экономических или хозяйственных проблем фирмы, препятствующих ее развитию. Выявление и описание проблемного поля, таким образом, является начальным этапом исследовательской работы, выполняемой обучающимся. В широком смысле проблема – это сложный теоретический или практический вопрос, требующий изучения и разрешения. На практике социально-экономическая или хозяйственная проблема проявляется в несоответствии фактических показателей, характеризующих состояние фирмы и ее заявленных целей, а также в несоответствии условий внешней и внутренней среды компании и применяемых ею экономических стратегий и тактики хозяйствования.

Проблемы выявляются обучающимся в процессе анализа внешней и внутренней среды фирмы, анализа и диагностики финансово-хозяйственной деятельности и представляются в виде проблемного поля.

Объектами анализа являются фирма, и отраслевой рынок, на котором функционирует фирма. В объектах выявляются свойства и процессы, которые служат предметом анализа.

Цель курсовой работы связана с выявлением проблем, препятствующих деятельности фирмы и обоснованием направлений ее развития.

Задачи курсовой работы должны представлять логически взаимосвязанную последовательность действий и формулироваться таким образом, чтобы обеспечить пошаговое достижение поставленной цели. Формулировка задач должна быть четкой, ясной и однозначной, а описание их решения должно соответствовать содержанию основных разделов курсовой работы и отражаться в заголовках разделов и подразделов.

Рекомендуемые методы анализа: матрицы портфельного анализа (матрица БКГ), матрица стратегического позиционирования на отраслевом рынке, методы технико-экономического и финансового анализа, метод SWOT-анализа, методы статистического анализа, экспертные методы.

Информационная база представлена нормативными документами, данными официальной статистики, экономическими обзорами и экономико-статистическими материалами, организационной документацией, финансовой и экономической отчетностью фирмы.

Следующие разделы введения являются кратким изложением содержания и краткой характеристикой основных результатов работы.

 

Декларация о соблюдении норм профессиональной этики должна содержать текст следующего содержания:

«Я, ___________________________________________________,

(ФИО полностью)

заявляю, что в разработанном мной курсовом проекте, представленном для защиты, соблюдены правила профессиональной этики, не допускающие наличия плагиата, фальсификации данных и ложного цитирования.

Я ознакомлен(а) и согласен(а) с тем, что нарушение правил профессиональной этики является основанием для снижения оценки за курсовой проект, вплоть до выставления оценки «неудовлетворительно». _____________________________________

(Дата, подпись)».

Объем введения – 2 страницы.

 

Основная часть курсовой работы содержит описание процедуры и результатов исследований и комплекс аналитических расчетов, выполненных по типовым методикам с применением инструментов стратегического и экономического анализа.

 

Первый раздел основной части посвящен исследованию отраслевого рынка, его структуры и динамики развития, рыночному позиционированию основных рыночных игроков, выявлению рыночных возможностей и угроз, обоснованию целесообразности закрепления исследуемой фирмы на данном рынке. В данном разделе следует отразить следующие результаты исследования:

1.              Идентификация отраслевого рынка. На первом этапе выполнения курсовой работы выбирается отраслевой рынок, определяемый конкретным видом продукции. Это выбор обосновывается в процессе анализа портфеля продукции фирмы. Инструментом анализа выступает матрица БКГ или матрица GE&McKinsey (приложение 4). В процессе анализа портфеля должны быть сформулированы аргументы и объяснены причины выбора конкретной продуктовой позиции для дальнейшего анализа

2.              Исследование состояния и тенденций развития отраслевого рынка. Под отраслью понимается группа предприятий, чья продукция имеет общие потребительские характеристики и которые конкурируют на одном потребительском рынке. В рамках данного этапа анализа необходимо получить ответы на следующие вопросы.

-      характеристика покупателей на отраслевом рынке и их сравнительный анализ; описание, качественный (количественный)  анализ факторов, влияющих на развитие анализируемого отраслевого рынка;

-      размер рынка, темпы роста рынка (динамика показателей объемов выпуска продукции в отрасли, экспорта, импорта, потребления. Выявление и описание факторов, влияющих на емкость отраслевого рынка); позиция отрасли в жизненном цикле (раннее развитие, быстрый рост, зрелость, насыщение, старение и стагнация, сокращение рынка и продаж);

-      описать барьеры  и оценить степень сложность входа в отрасль и выхода из нее; описать изменения в составе фирм, функционирующих на исследуемом рынке;

-      характеристика фирм-конкурентов, присутствующих на отраслевом рынке в настоящее время, их количество и сравнительный анализ; оценка масштабов конкуренции (локальный, региональный, национальный, группа стран, глобальный); оценка уровня концентрации отраслевого рынка (приложение 5) и тенденций его изменения;

-      уровень рентабельности в отрасли и тенденции изменения, оценка уровня рентабельности в отрасли в сравнении со средним в народном хозяйстве.

3.              Анализ структуры отраслевого рынка, построение матрицы стратегического позиционирования и оценка положения фирмы на отраслевом рынке выполняются на основе информации и результатов, полученных при выполнении второго пункта первого раздела курсовой работы. Текущая позиция фирмы с целью последующего выявления возможных стратегических направлений ее развития определяется с помощью стратегической матрицы позиционирования. Поскольку текущее положение фирмы и стратегические направления развития обусловлены сложившейся отраслевой структурой, то в качестве параметров построения матрицы необходимо использовать две группы показателей:

-      первая группа – показатели, характеризующие деятельность фирмы при сложившейся отраслевой структуре: рыночная доля фирмы, рентабельность продаж. Эти показатели часть применяются для отражения связи «структура рынка – результативность», что позволяет при построении стратегической матрицы охватить различные сферы деятельности фирмы с точки зрения их эффективности;

-      вторая группа показателей – показатели, характеризующие в совокупности рыночную сторону стратегической матрицы: структуру отраслевого рынка (уровень концентрации отраслевого рынка) и его текущее состояние (темп роста рынка). В качестве показателя, определяющего текущее состояние отраслевого рынка и его эффективность используется показатель темпа роста рынка, что дает возможность сделать вывод о динамике и интенсивности происходящих на рынке изменений. Кроме того, по значениям темпа роста рынка можно определить стадию жизненного цикла отрасли (зарождение, быстрый рост, зрелость, спад), что позволит соответствующим образом скорректировать набор стратегических альтернатив. Учет динамики рыночных процессов – важное условие адекватного формирования рыночных альтернатив поведения.

Таким образом, стратегическое поле матрицы образовано четырьмя осями, две из которых относятся непосредственно к фирме и определяют ее положение на рынке относительно других участников (рыночная доля) и эффективность его функционирования (рентабельность активов), две других оси – сложившуюся отраслевую структуру (уровень концентрации рынка) и интенсивность его развития (темп роста рынка). Рекомендации по градации осей и построению матрицы приведены в приложении 6.

4.              Анализ конкурентных стратегий поведения фирм на исследуемом отраслевом рынке. В данном пункте приводится характеристика стратегий анализируемой фирмы и других фирм – основных игроков на исследуемом отраслевом рынке. В процессе исследования стратегий следует опираться на результаты предшествующего анализа и руководствоваться классификацией конкурентных стратегий, представленной в приложении 7.

5.              Идентификация и оценка возможностей и угроз, сложившихся на отраслевом рынке и во внешней среде в целом. Возможности и угрозы определяются на уровне макроокружения (состояние экономики, правовое регулирование, политические процессы, социально-культурная составляющая общества, научно-техническое и технологическое развитие, инфраструктура) и на уровне непосредственного окружения (покупатели, поставщики, конкуренты, рынок рабочей силы). На данном этапе идентифицированные возможности и угрозы оцениваются и классифицируются в зависимости от степени их влияния на анализируемую фирму и вероятности их осуществления. Результаты оценки представляются в виде соответствующих матриц (приложение 8).

По результатам анализа приводится обоснование целесообразности закрепления фирмы на исследуемом отраслевом рынке.

 

Второй раздел основной части посвящен анализу хозяйственной деятельности фирмы на отраслевом рынке. В данном разделе следует отразить следующие результаты исследования:

1.              Выявленные в результате технико-экономического анализа показателей, характеризующих хозяйственную деятельность, тенденции развития фирмы. Анализ проводится по следующим направлениям: темпы роста объемов производства и реализации (в сопоставимых ценах); эффективность использования производственных ресурсов фирмы - основных фондов, оборотных фондов, персонала; результаты деятельности фирмы – себестоимость продукции. прибыль, рентабельность (приложение 9).

3. Комплексная оценки финансового состояния фирмы и факторов его формирования. Экспресс-анализ финансового состояния компании, включая анализ ликвидности и платежеспособности фирмы, анализ финансовой устойчивости, диагностику несостоятельности (приложение 10). Оценка и анализ финансовых результатов и деловой активности компании, включая анализ денежных потоков при прямом и косвенном методах формирования отчета о движении денежных средств (приложение 11). Результаты расчет финансового и производственного (операционного) левериджей (приложение 12).

По результатам анализа формулируются выводы о наличии и достаточности экономических и финансовых внутренних ресурсов и резервов для дальнейшего функционирования фирмы на отраслевом рынке.

 

Третий раздел основной части посвящен анализу проблем и формированию направлений развития фирмы на отраслевом рынке. В данном разделе следует отразить следующие результаты исследования:

1.              Идентификация и оценка сильных и слабых сторон фирмы с позиции выявленных внешних возможностей и угроз. Сильные и слабые стороны определяются по следующим направлениям: кадровый потенциал фирмы, финансы, маркетинг, производство, управление, НИОКР и проч., на основании чего строится конкурентный профиль фирмы. Целесообразным является применение технологии бенчмаркинга. При построении конкурентного профиля по аспекту финансов используются результаты анализа, проведенного в предыдущем разделе курсовой работы.

2.              В процессе контент-анализа между факторами внешней (возможности и угрозы) и внутренней (сильные и слабые стороны) среды устанавливаются взаимосвязи, которые отражаются на матрице SWOT-анализа (приложение 7). Ключевые сильные стороны и критические слабые стороны подлежат более детальному исследованию.

3.              На основе применения экономико-статистических методов и метода прогнозных сценариев формируется прогноз развития отраслевого рынка и изменения на нем позиции фирмы.

4.              По критерию соответствия потребительской ценности обосновывается выбор конкурентной стратегии по М. Портеру (дифференциация, лидерство по издержкам, фокусирование).

5.              На основе результатов SWOT-анализа и прогноза развития рынка, с учетом выбранной конкурентной стратегии, формируется дерево стратегических целей в формате сбалансированной системы показателей (приложение 13) как ориентир для выбора направлений дальнейшего развития фирмы.

Результатом выполнения данного раздела является перечень возможных направлений развития фирмы на отраслевом рынке с учетом наиболее вероятного сценария развития.

 

Заключение содержит обобщенные выводы, полученные в результате анализа, а также краткую характеристику выявленных в процессе анализа проблем, сдерживающих развитие фирмы. Выводы обычно начинаются словами: выявлено, установлено, предложено, разработано, развито, усовершенствовано, реализовано, внедрено, получено и пр.

В заключении также следует сформулировать рекомендации по использованию полученных а курсовой работе результатов в конкретной организации.

Все тезисы заключения должны системно подтверждать раскрытие темы работы и содержать обоснования достижения ее цели.

Объем заключения – 2-3 стр.

 

В список использованных источников включаются только те источники, которые непосредственно использованы обучающимся при выполнении курсовой работы. Для качественного и всестороннего изучения рассматриваемых в работе вопросов необходимо использовать как отечественную, так и зарубежную литературу, Internet-ресурсы, методические материалы по всем дисциплинам на основе которых выполняется комплексная курсовая работа: «Экономика фирмы (продвинутый уровень)», «Корпоративные финансы», «Экаунтинг», «Экономическая стратегия фирмы».

Рекомендуемое количество источников в списке – 15-20, в том числе – монографии, учебники, статьи из научных, научно-практических журналов, а также электронные ресурсы.

При цитировании необходимо строгого выполнять правила профессиональной этики относительно использования заимствованных результатов интеллектуальной деятельности. К нарушениям правил профессиональной этики в данном аспекте относятся:

-      плагиат;

-      фальсификация данных;

-      ложное цитирование.

Под плагиатом понимается наличие прямых заимствований или близкое к тексту воспроизведение материала без соответствующих ссылок из всех печатных и электронных источников, а также защищенных ранее выпускных квалификационных работ, кандидатских и докторских диссертаций. В силу этого, при использовании монографий, учебников, статей и Internet-ресурсов, необходимо формировать список использованных источников, указывая все использованные автором работы и ресурсы, а в тексте пояснительной записки ссылаться на них.

Под фальсификацией данных понимается подделка или изменение исходных данных с целью доказательства правильности выводов автора, а также использование ложных данных в качестве основы для анализа.

Под ложным цитированием понимают наличие ссылок на источник, когда данный источник такой информации не содержит.

Обнаружение указанных нарушений профессиональной этики является основанием для недопуска к защите, а при обнаружении факта нарушений на этапе защиты курсовой работы  – вплоть до оценки «неудовлетворительно».

 

В приложениях к пояснительной записке помещаются учетные, отчетные, нормативные, вспомогательные, справочные материалы, массивы исходных данных, инструкции, формы отчетности и другие материалы, использованные при выполнении курсовой работы, но не включенные в основную часть пояснительной записки.

 

Презентация является, наряду с пояснительной запиской, обязательным документом, который обучающийся разрабатывает по итогам выполнения курсовой работы. В презентации к пояснительной записке содержатся основные результаты, представленные к защите в иллюстрированном виде. Презентация содержательно дополняет доклад обучающегося на процедуре защиты.

 

Источники информации: основной источник информации – базы данных анализируемой фирмы, сборники официальной статики, аналитические обзоры. В случае, если получить реальную информацию невозможно (это относится, например, к неопределенности изменения внешней обстановки или к данным по структуре затрат конкурентов, которые являются, как правило, их коммерческой тайной) необходимо выработать некоторую оценку таких данных. По внешней среде это может быть прогноз или сценарий развития обстановки, в отношении конкурентов — экспертные оценки. Важно само наличие таких оценок, поскольку это дает возможность проверить их обоснованность, отслеживая действия конкурентов или события во внешней среде, и, пользуясь новыми данными, корректировать первоначальные оценки, приближая их к действительности. Таким образом, используемая информация может имеет оценочный характер, но это не должно быть препятствием к самой попытке создания такого анализа.

 

Рекомендуемые методы: контент-анализ, сравнительный анализ, экспертное оценивание, эконометрический анализ, финансово-экономический анализ причинно-следственные диаграммы, дерево проблем, дерево целей, дерево решений, системное моделирование и др.

 

Результаты по разделам курсовой работы представляются в табличной и графической формах.

 

3 ТРЕБОВАНИЯ К ОФОРМЛЕНИЮ ПОЯСНИТЕЛЬНОЙ ЗАПИСКИ И ПРЕЗЕНТАЦИИ К КУРСОВОЙ РАБОТЕ

3.1 Общие правила оформления текста пояснительной записки

Параметры страницы. Пояснительная записка к курсовой работе выполняется печатным способом на одной стороне листа белой бумаги формата А4.

Поля: левое – 30 мм, правое – 10 мм, верхнее и нижнее – 20 мм.

Параметры текста и форматирование. Цвет шрифта – черный.

Высота букв, цифр и других знаков основного текста пояснительной записки – TimesNewRoman, 14 pt.

Латинские буквы набираются курсивом.

Выравнивание: по ширине; отступ 0; первая строка 1,25; междустрочный интервал 1,5; отступ между абзацами «до» и «после» 0;

Положение на странице: запрет висячих строк.

Расстановка переносов: автоматическая

Правила технического оформления текста пояснительной записки. Текст необходимо набирать строчными буквами. Прописными должны быть набраны только заглавные буквы и аббревиатуры в соответствии с правилами грамматики.

При первом упоминании в тексте термина, названия, имеющего аббревиатуру, сначала пишется полное название, потом в скобках сокращенное (аббревиатура).

Использование аббревиатур без разъяснений не допускается!

При наборе текста не оставлять однобуквенные предлоги и союзы (и, в, к, а, у, о/об и т.д.) в конце строки, если они стоят в начале предложения, и в конце строки или страницы. Соединять их с последующим словом следует комбинацией клавиш Ctrl + Shift + + пробел.

Термины, единицы измерения и условные обозначения должны быть общепринятыми (единицы измерения даются в русской транскрипции).

Подчеркивание для выделения не допускается. При необходимости, текст следует выделять курсивом. Не рекомендуется использовать курсивное начертание букв в больших объемах текста.

Внутри текста учебных изданий не допускается использование фамилии без инициалов. Инициалы всегда (кроме библиографических списков) должны стоять перед фамилией через пробел.

При наборе не допускать лишних пробелов:

-      двойных и тройных пробелов между словами;

-      между словом и знаком препинания;

-      между скобками, кавычками и словами внутри скобок и кавычек.

В тексте должны различаться тире (–) и дефисы (-):

-      внутри предложения до и после тире набирают пробелы;

-      внутри цифровых интервалов тире набирают без пробелов (1999–2005 гг., 25–30 м);

-      дефис внутри слова набирают без пробелов.

Дефис (-) ставится в следующих случаях:

-       сложных названиях и терминах: инженер-механик, купля-продажа, дизель-мотор,  премьер-министр;

-      в составных названиях политических партий, направлений: социал-демократия,  анархо-синдикализм;

-      в сложных единицах измерения:  грамм-калория, человеко-день, киловатт-час;

-      в сложных прилагательных: юго-восточный, русско-немецкий, горько-соленый, Южно-Уральская железная дорога;

-      при использовании  -то‚ -либо‚ -нибудь‚ -кое‚ -таки.

В тексте пояснительной записки разрешается выделение терминов, формул, заголовков, применяя шрифты разной гарнитуры и жирности, исключая подчеркивание, зачеркивание, выделение тенью и оформление контуром.

Оформление кавычек и скобок. В тексте должны использоваться только полиграфические кавычки – «парные кавычки» и круглые скобки ( ). Для ссылки на номера литературных источников в тексте используются квадратные скобки [ ].

3.2 Структурные элементы пояснительной записки

Наименование структурных элементов работы «СОДЕРЖАНИЕ», «ВВЕДЕНИЕ», «ЗАКЛЮЧЕНИЕ», «СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ», «ПРИЛОЖЕНИЯ» являются заголовками и пишутся на новой странице прописными буквами без номера с абзацного отступа без точки в конце.

Основная часть пояснительной записки разделяется на разделы и подразделы. Названия разделов пишутся с новой страницы прописными буквами без абзацного отступа. Названия подразделов в рамках каждого раздела пишутся строчными буквами с абзацного отступа на текущей странице.

Заголовки разделов выполняются полужирным шрифтом. Заголовки подразделов и пунктов выполняются без выделения полужирным. Заголовки пунктов допускается выделять курсивом. Заголовки одного уровня по всему тексту пояснительной записки должны быть оформлены одинаково.

В заголовках разделов, подразделов, а также в табличных и подрисуночных заголовках не допускаются переносы слов. Оставлять однобуквенные слова (предлоги, частицы и междометия) в конце строки в заголовках не допускается. Точка после заголовков не ставится. Не допускается писать заголовок и первый абзац текста раздела (подраздела, пункта) на разных страницах.

3.3 Нумерация разделов и подразделов. Перечисления и сноски

Нумерация разделов, подразделов и пунктов.

Разделы должны иметь порядковые номера в пределах всего документа, обозначенные арабскими цифрами без точки.

Подразделы должны иметь нумерацию в пределах каждого раздела и содержать номер раздела и номер подраздела разделенные точкой. В конце номера подраздела точка не ставится.

Внутри подразделов возможно выделение пунктов. Номера раздела, подраздела и пункта разделяются точкой. В конце номера пункта точка не ставится.

 

Пример оформления заголовков

 

2  НАИМЕНОВАНИЕ РАЗДЕЛА

2.1 Наименование подраздела

2.2.1 Наименование пункта

 

Внутри подраздела или пункта часто используются перечисления. Для детализации перечислений необходимо использовать маркеры, а также буквы русского алфавита или арабские цифры, после которых ставится скобка.

Оформление перечисления маркерами. Не допускается использование автоформатирования несколькими видами маркеров, а также маркерами крупного размера: следует учитывать, что обилие ярких точек на странице не усиливает, а затрудняет восприятие. Для детализации перечислений лучше использовать знак тире (–),

Запись элементов перечисления производится с абзацного отступа. Перед перечислением, как правило, ставится двоеточие, а пункты перечисления начинаются со строчной буквы. Каждый пункт перечисления заканчивается знаком (;). В конце последнего элемента перечисления ставится точка.

 

Пример оформления перечисления маркерами

 

Задачами курсовой работы являются:

-      исследование отраслевого рынка;

-      конкурентный анализ деятельности фирмы в отрасли;

-      построение проблемного поля фирмы.

 

Нумерованные перечисления оформляются следующим образом.

 

Примеры перечисления нумерованным списком

 

-      1) далее текст со строчной буквы;

-      1. Далее текст с прописной буквы.

3.4 Нумерация страниц

Страницы нумеруются арабскими цифрами, соблюдая сквозную нумерацию по всей пояснительной записке, включая приложения. Номер страницы проставляют в специальном поле штампа.

Первой страницей пояснительной записки является титульный лист. Номер страницы на титульном листе не проставляется.

После титульного листа, начиная с порядкового номера страницы – 2, размещается задание на выполнение курсовой работы согласно приложения 6 а) и последующие структурные элементы пояснительной записки в соответствии с разделом 2.2 настоящих методических рекомендаций, в рамке со штампом, согласно приложения 6 б).

3.5 Иллюстрирующие материалы

Все иллюстрирующие материалы пояснительной записки (рисунки, схемы, диаграммы, графики, фотографии) называют рисунками.

Рисунки следует располагать после текста, в котором они упоминаются впервые или на следующей странице. На все рисунки должны быть ссылки в тексте.

Оформление рисунков должно быть однотипным, элементы рисунков – преимущественно светлые. Допускается тонировать элементы рисунков заливкой светлых тонов серых оттенков. Рекомендуется не применять цветовое обозначение элементов в схемах и диаграммах.

Текстовую информацию и условные обозначения следует выносить в подрисуночную подпись (экспликация), размер шрифта – 12 pt, заменяя их на рисунке цифрами или буквами, соответствующими обозначениям в тексте.

Буквенные и цифровые обозначения на рисунках и в тексте должны быть полностью идентичны по начертанию.

Толщина линий на контурных рисунках должна обеспечивать их четкое восприятие (не менее 0,2 мм);

Если иллюстрации подготовлены в редакторе MS Word, то все объекты, созданные средствами рисования, должны быть сгруппированы.

Подрисуночные подписи. Под каждым рисунком должна быть подрисуночная подпись, где указаны название и номер рисунка. Название рисунка должно быть точным и кратким, точно отражать его содержание, а при необходимости, содержать информацию о месте и времени иллюстрируемых данных. Подрисуночная подпись должна быть набрана  шрифтом меньшего размера, чем основной текст пояснительной записки (12 pt).

Нумерация рисунков должна быть без пропусков и повторений и вестись в пределах раздела. Номер рисунка состоит из номера раздела и порядкового номера иллюстрации в разделе, разделенного точкой. После номера и названия рисунка точки не ставятся. Слово «Рисунок» и его название располагают по центру без абзацного отступа.

 

Пример оформления рисунков

 

   

а)                                                                  б)

Рисунок 2.6 – Финансовое планирование и экономическое обоснование проекта реализации стратегии фирмы с использованием Project Expert:

а) расчет точки безубыточности; б) кэш-фло по оптимистическому и писсиместическому вариантам проекта и другие результаты

 

В приложениях номер рисунка имеет префикс «П» с номером приложения и порядковым номером рисунка в приложении, разделенными точками. Например, «Рисунок П1.1 – …»

В рисунках допускается применять одинарный интервал и размер шрифта 10-12 pt без абзацного отступа.

3.6 Таблицы

Таблицы применяют для наглядности анализа и удобства сравнения показателей.

Таблицу следует располагать в пояснительной записке непосредственно  после текста, в котором она упоминается впервые, или на следующей странице. На все таблицы должны быть ссылки в тексте.

Оформление таблиц должно быть однотипным, ячейки таблиц – преимущественно светлые. Допускается тонировать ячейки таблицы заливкой светлых тонов серых оттенков.

Данные, представленные в таблицах, не должны дублировать данные рисунков и текста, и наоборот. Таблицы должны быть наглядными, иметь название и порядковый номер, заголовки должны точно соответствовать содержанию граф и строк. В тексте на каждую таблицу должна быть сделана ссылка (первичная ссылка: табл. 1.1 – до представления самой таблицы; повторные ссылки – см. табл. 1.1). Все разъяснения, включая расшифровку аббревиатур, даются в сносках.

Если таблица располагается на нескольких страницах, в нее добавляется нумерационная строка, при переносе таблицы на следующую страницу вместо тематического заголовка пишут Продолжение табл., на последней странице Окончание табл.

Название таблицы должно точно отражать ее содержание, содержать информацию о месте и времени анализируемых данных, быть точным и кратким. Название таблицы следует помещать над таблицей слева, с абзацного отступа в одну строку через тире (–) после ее номера. Номер таблицы состоит из номера раздела и порядкового номера  таблицы в разделе, разделенных точкой. После номера таблицы точка не ставится.

 

Пример оформления таблиц

 

Таблица 2.1 – Рыночная доля и рентабельность производителей строительных материалов

Предприятие

Рыночная доля, %

Рентабельность продаж, %

1

2

3

ОАО «Цигель»

30,4

3,3

ПАО «Завод стеновых материалов и керамзита»

19,5

7,1

ООО «Завод силикатного кирпича»

13,6

4,3

ПАО «Содружество»

2,9

нет данных

ООО «Минераловодский кирпичный завод

2,6

2,1

ООО «Строительные конструкции»

5,4

2,7

ООО «Содружество»

3,8

4,2

ООО «Краснокумский кирпичный завод»

2,0

нет данных

ОАО «Зеленокумский кирпичный завод»

3,2

2,5

ПАО КПП «Новопавловский»

6,5

нет данных

ПАО КПП «Кировский»

8,0

нет данных

ПАО КПП «Кочубеевский»

2,2

3,8

Итого

100,0

-

 

В приложениях номер таблицы имеет префикс «П» с номером приложения и порядковым номером таблицы в приложении, разделенными точками. Например, «Таблица П1.1 – …»

В таблицах допускается применять одинарный интервал и размер шрифта 12 или 10 pt без абзацного отступа.

3.7 Формулы

Формулы необходимо набирать в редакторе формул MS Equation. Настройки редактора формул: Обычный – 14 pt; Крупный индекс – 10 pt; Мелкий индекс – 6 pt; Крупный символ – 18 pt; Мелкий символ – 12 pt. Смешение символов из текстовых редакторов с символами из редактора формул не допускается.

Масштаб формул не уменьшать, разбивка не умещающейся в строку формулы на части по строкам осуществляется в первую очередь на знаках отношения между левой и правой частями формул (=, ≈, <, >, ≤, ≥); во вторую – на отточии, знаках сложения и вычитания; в третью – на знаке умножения в виде косого креста. Перенос на знаке деления не допускается. Знак, на котором формула разбивается при переносе, остается в конце строки и повторяется в начале следующей.

При наборе формул необходимо также строго соблюдать следующие правила:

-      формулы располагаются по центру;

-      нумерация формул дается в круглых скобках, нумеруются только те формулы, на которые есть ссылки в тексте; выравнивание нумерации – по правому полю;

-      начертание и размер букв и цифр в формуле, в подформульной записи и в тексте должны быть одинаковыми;

-      не допускается установка пробела перед показателем степени, индексом. Не допускается отделять выражение, содержащееся под знаком интеграла, логарифма, суммы, произведения, от самих знаков;

-      латинские символы набираются курсивом;

-      начертание цифр, общепринятых условных математических сокращений (min, max, const, sin, cos и т.д.), букв греческого алфавита и кириллицы должно быть прямым.

Пояснение значений символов и числовых коэффициентов следует приводить непосредственно под формулой в той же последовательности, в которой они даны в формуле. Первую строку объяснения начинают со слова «где» с запятой после него.

Формулы следует нумеровать в пределах раздела арабскими цифрами. Номер формулы состоит из номера раздела и порядкового номера формулы, разделенных точкой, например, см. формулу 3.1.

 

Примеры оформления формул

 

                    (3.1)

    (3.2)

 

                                            (3.3)

 

где, Цм – минимально приемлемый для предприятия уровень цены, руб.;

                          С – себестоимость товара, руб.;

                          П – минимально приемлемая для предприятия доля прибыли в цене.

3.8 Требования к оформлению списка использованных источников

Источники следует располагать в алфавитном порядке по фамилии автора, а при их отсутствии – по названиям источников в следующей последовательности:

-      законодательные и нормативные акты;

-      государственные, отраслевые стандарты и стандарты предприятий, технические условия, регламенты и другие подобные документы;

-      специальная, учебно-методическая и другая литература;

-      электронные ресурсы.

В тексте пояснительной записки в квадратных скобках должны содержаться ссылки на использованные источники. При оформлении библиографических ссылок, в том числе на электронные ресурсы удаленного доступа, следует придерживаться ГОСТ Р 7.0.5-2008 Библиографическая ссылка. Если дается результат анализа опубликованных работ, достаточно указать номер источника в списке: [5] или [5, 7, 23]. В случаях прямого цитирования (дословное цитирование определений, перечисление принципов, этапов и пр.), либо заимствования рисунков, таблиц или формул, кроме номера источника следует также указывать страницу (или диапазон страниц): [5, с. 57].

 

Примеры оформления ссылок на использованные источники 

 

Законы РФ, Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ и другие законодательные и нормативные акты:

О противодействии терроризму: Федер. закон Рос. Федерации от 6 марта 2006 г. № 35-ФЗ: принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 26 февраля 2006 г.: одобрен Советом Федерации Федер. Собр. Рос. Федерации 1 марта 2006 г. // Рос. Газ. – 2006. – 10 марта.

ГОСТ, ОСТ, РСТ, СТП, ТУ, РД:

ГОСТ Р 51814.2 – 2001. Системы качества в автомобилестроении. Метод анализа видов и последствий потенциальных дефектов. – М.: Изд-во стандартов, 2001. – 17 с.

Книга, написанная одним, двумя или тремя авторами:

Кравченко А. И. История менеджмента: учебное пособие. – М.: Академпроект, 2012. – 202 с.

Хэмел Г., Прахалад К., Томас Г. Стратегическая гибкость / Пер. с англ. – СПб.: Питер, 2005. – 384 с.

Книга с числом авторов более трех:

Международные экономические отношения: учебник для вузов / В. Е. Рыбалкин, Ю. А. Щербанин, Л. В. Балдин [и др.] / Под ред. проф. В. Е. Рыбалкина. 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2008. – 503 с.

Переводное издание без указания фамилии переводчиков:

Друкер П. Практика менеджмента. Пер. с англ. – М.: Издательский дом «Вильямс», 2001. – 245 с.

Переводное издание с указанием фамилии переводчиков:

Бирман Г., Шмидт С. Капиталовложения: Экономический анализ инвестиционных проектов / Пер с англ. под ред. Л. П. Белых. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 631 с.

Статья в книге и сборнике:

Аксенов А. К., Боярчук Е. К., Чарина Е. А. Разработка CASE-средства на основе интеграции функционального и объектно-ориентированного моделирования // Материалы X отчетной конференции молодых ученых ГОУ ВПО УГТУ-УПИ. – Екатеринбург: УГТУ-УПИ, 2009. – С. 285–288.

Статья одного, двух или трех авторов из журнала:

Конарева Л. Теория доктора Деминга // Стандарты и качество. – 2010. – № 11. – С. 46–49.

Ребрин О. И., Шолина И. И., Сысков А. М. «Смешанное обучение» как инновационная образовательная технология // Высшее образование в России. – 2009. – № 8. – С. 68–72.

Статья из журнала, написанная более чем тремя авторами:

Риски внешнего финансирования российской экономики / И. Борисова, Б. Замараев, А. Киюцевская [и др.] // Вопросы экономики. – 2008. – № 2. –  
С. 15–18.

Диссертация и автореферат:

Швецов А. Н. Модели и методы построения корпоративных интеллектуальных систем поддержки принятия решений: дис. … д-ра техн. наук. – Санкт-Петербург, 2008. – 361 с.

Электронный ресурс:

Члиянц Г. Создание телевидения [Электронный ресурс] // QRZ: сервер радиолюбителей России. 2004. URL: http://www.qrz.ru/articles/
article260.html (дата обращения: 21.02.2006)

Лэтчфорд Е. У. С Белой армией в Сибири [Электронный ресурс] // Восточный фронт армии адмирала А. В. Колчака: [сайт]. [2004]. URL: http://east-front.narod.ru/memo/latchford.htm (дата обращения: 23.08.2007).

Ванюшин И. В. Методика измерения характеристики преобразования АЦП // Исследовано в России: электрон. многопредм. науч. журнал. 2000. Т.3. С.263–272. URL: http://zhurnal.ape.ru/articles/2000/019.pdf (дата обращения: 06.05.2006)

Волков В. Ю. Физическая культура: курс дистанц. обучения по ГСЭ 05 «Физ. культура» / С.-Петерб. гос. политехн. ун-т. СПб., 2003. Доступ из локальной сети Фундамент. б-ки СПбГПУ. Систем. требо-вания: Power Point. URL: http://www.unilib.neva.ru/dl/local/407/oe/oe.ppt (дата обращения: 01.11.2003)

3.9 Приложения

Приложения оформляют как продолжение пояснительной записки после списка использованных источников (литературы) со сквозной нумерацией страниц. В тексте пояснительной записки на все приложения должны быть оформлены ссылки. Приложения располагаются в порядке ссылок на них в тексте. Каждое приложение следует начинать с новой страницы с указанием наверху-справа слова «Приложение». Каждое приложение должно иметь уникальный номер и заголовок.

3.10 Презентация к пояснительной записке

Презентация выполняется графическими средствами MS PowerPoint на 10-12 слайдах.

Структура презентации к пояснительной записке:

1.    Титул презентации (1 слайд) содержит информацию о теме курсовой работы, об обучающемся, который выполнил работу, а также о консультантах и научном руководителе обучающегося.

2.    Цель, задачи курсовой работы, предмет и объект исследования (1 слайд).

3.    Результаты, выносимые на защиту курсовой работы (7-9 слайдов). Данные слайды содержат основные положения и результаты решения задач курсовой работы, отраженные в основной части пояснительной записки. Результаты, выносимые на защиту должны соответствовать теме, цели и задачам, раскрывать ход решения задач, поставленных в работе.

4.    Выводы и рекомендации по использованию полученных результатов на практике. Информация об апробировании результатов работы в открытой печати, выходные данные статей и других работ, опубликованных в научных изданиях (1 слайд).

3.11 Рекомендации по самопроверке оформления пояснительной записки к курсовой работе

Перед переплетом и последующим предъявлением пояснительной записки для защиты курсовой работы необходимо проверить:

-      соответствие названия темы, указанной на титульном листе, титуле презентации и в содержании выданному заданию;

-      наличие подписей на титульных листах пояснительной записки, презентации и на листе задания;

-      идентичность заголовков в содержании и в тексте пояснительной записки и презентации, а также их общую логическую согласованность материалов курсовой работы;

-      правильность нумерации рисунков, таблиц, формул, приложений;

-      наличие ссылок на рисунки, таблицы, формулы, приложения и используемые источники; правильность их оформления;

-      наличие сквозной нумерации страниц и соответствие ее содержанию пояснительной записки.

 


4 ПОДГОТОВКА И ЗАЩИТА КУРСОВОЙ РАБОТЫ

4.1 Руководство, консультирование и рецензирование

Общее руководство ходом выполнения курсовой работы осуществляет научный руководитель обучающегося. Консультирование по основным разделам и подразделам осуществляют преподаватели кафедры, ведущие занятия по дисциплинам «Экономика и финансы фирмы», «Корпоративные финансы», «Экаунтинг», «Экономическая стратегия фирмы», «Эконометрика».

Руководитель:

-      оказывает помощь обучающемуся в уточнении темы, целей и задач курсовой работы, с учетом выбранного направления научного исследования и утвержденного индивидуального плана;

-      оказывает помощь в разработке структуры курсовой работы и индивидуального графика ее выполнения;

-      проверяет выполнение всех разделов работы;

-      оказывает помощь в подготовке презентации и доклада на защите курсовой работы;

-      утверждает отчет обучающегося о прохождении проверки на плагиат;

-      осуществляет нормоконтроль курсовой работы;

-      дает рекомендации по устранению замечаний;

-      подписывает документацию курсовой работы (титульный лист и отчет о проверке на плагиат).

Консультанты по разделам и подразделам курсовой работы:

-      рекомендуют необходимую основную литературу и другие источники информации по выбранной теме;

-      регулярно проводят консультации с обучающимся;

-      оказывают необходимую методическую помощь;

-      подписывают документацию курсовой работы (титульный лист).

Работы в обязательном порядке проверяются обучающимися самостоятельно с использованием специальных программ для проверки на плагиат! Ответственность за нарушение профессиональной этики возлагается на обучающегося и закрепляется в заключительном абзаце введения к пояснительной записке и его личной подписью. Для самообследования работ и проверки их на плагиат обучающимся рекомендуется использовать следующее программное обеспечение:

-      eTXT – Антиплагиат;

-      Advego Plagiatus.

Распечатка отчета о проверке на плагиат представляется отдельным документом научному руководителю обучающегося для утверждения, а после этого комиссии по защите курсовой работы.

Нарушение правил профессиональной этики является основанием для снижения оценки за курсовую работу, вплоть до выставления оценки «неудовлетворительно».

Пояснительная записка к курсовой работе, оформленная в соответствии с настоящими методическими рекомендациями, подписывается обучающимся, его научным руководителем, консультантами. Курсовая работа представляется обучающимся на кафедру в соответствии с утвержденным учебным графиком. Курсовая работа принимается к защите при наличии следующих документов на бумажном и электронном носителях:

-      пояснительной записки (30-40 стр.);

-      презентации (иллюстрационного материала) (10–12 слайдов);

-      отчета о прохождении проверки на плагиат, подписанного обучающимся и утвержденного его научным руководителем.

Пояснительная записка вместе с приложениями сшивается в отдельный документ папкой-скоросшивателем.

Презентация сшивается в отдельный документ папкой-скоросшивателем, а после защиты вставляются в отдельный прозрачный файл и вшивается в пояснительную записку перед ее титулом.

Отчет о прохождении проверки на плагиат вставляется в отдельный прозрачный файл и прикладывается к пояснительной записке, а после защиты вшивается в нее непосредственно перед прозрачным файлом с презентацией.

Данный вариант курсовой работы является окончательным, не подлежит доработке или замене и передается комиссии для проведения процедуры текущей аттестации (защиты).

4.2 Подготовка к защите

Руководитель проверяет курсовую работу на предмет ее соответствия требованиям, предъявляемым к содержанию и оформлению.

Для защиты курсовой работы обучающийся готовит презентацию в соответствии с подразделом 3.10 настоящих методических рекомендаций. Назначение презентации – дать наглядное представление о содержании работы в процессе доклада, продемонстрировать компетенции публичного выступления обучающегося.

Перечень иллюстраций, представляемых на защиту, определяется обучающимся совместно с научным руководителем.

Доклад должен быть рассчитан на 5–7 минут. В процессе доклада необходимо кратко и профессионально грамотно изложить основные результаты, полученные при решении задач курсовой работы с обязательным обоснованием выводов.

В завершение доклада необходимо отразить направления использования полученных результатов как основы принятия решений по формированию стратегии развития фирмы.

4.3 Защита курсовой работы

Для проведения защиты курсовой работы распоряжением заведующего кафедрой создается комиссия, председателем которой утверждается один из профессоров кафедры. Два члена комиссии по защите курсовых работ назначаются из числа ведущих доцентов кафедры.

Защита начинается с доклада обучающегося по теме курсовой работы. На доклад отводится 5–7 минут. Обучающийся должен излагать основное содержание своей курсовой работы свободно, логически выверено и методически точно.

После завершения доклада члены комиссии задают обучающемуся вопросы, как непосредственно связанные с темой курсовой работы, так и близко к ней относящиеся. При ответах на вопросы обучающийся имеет право пользоваться пояснительной запиской и презентацией.

На основании доклада и ответов обучающегося на вопросы членов комиссии комиссия судит о степени владения обучающимся материалом курсовой работы, о степени раскрытия темы, достижения цели, уровня решения задач, а также об умении аргументировано отстаивать свою точку зрения, о степени соответствия его знаний и навыков компетентностной модели магистра экономики в части дисциплин, на основе которых выполнялась курсовая работа.

Члены комиссии оценивают работу по следующим основным критериям, отражающим ключевые компетенции магистра экономики:

-      актуальность и практическая направленность работы;

-      четкая формулировка и обоснованность целей и задач, степень решения поставленных задач;

-      корректность и полнота анализа рыночной ситуации и экономического потенциала предприятия (организации);

-      обоснованность и аргументированность выводов;

-      практическая направленность и значимость полученных результатов и выводов в деятельности фирмы.

Кроме того, оценивается способность обучающегося презентовать результаты своей работы перед комиссией по критериям: качество доклада и презентации; ответы на вопросы членов комиссии; ответы на замечания рецензента.

Оценка курсовой работы проводится комиссией по результатам обсуждения качества работы и уровня ее презентации на закрытом заседании. Результатом выполнения курсовой работы считается овладение обучающимся способностями анализировать и использовать различные источники информации для проведения экономических расчетов, составлять прогнозы основных социально-экономических показателей деятельности фирмы и отрасли, готовить аналитические материалы для разработки стратегии поведения фирмы на отраслевых рынках и принятия стратегических решений на микроуровне, необходимыми для осуществления аналитического вида профессиональной деятельности.

Результаты оценивания оформляются в протоколе, ведомости защиты курсовой работы, и в зачетной книжке обучающегося в установленном в университете порядке.

Председатель и члены комиссии по защите подписывают титульный лист пояснительной записки в поле «Принял».

 

ИСПОЛЬЗОВАННАЯ ЛИТЕРАТУРА

1.      Внедрение сбалансированной системы показателей / Horvath & Partners. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2008. – 574 с.

2.      Грант Р.М. Современный стратегический анализ. 7-е изд. – Спб.: Питер, 2012.

3.      Казакова Н.А. Современный стратегический анализ: учебник и практикум для магистратуры. – М.: Изд-во Юрайт, 2016.

4.      Каплан Р. С., Нортон Д. П. Организация, ориентированная на стратегию: как в новой бизнес-среде преуспевают организации, применяющие сбалансированную систему показателей. – М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2009.

5.      Корпоративные финансы: [учебник для студентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит»] / под ред. М. В. Романовского, А. И. Вострокнутовой – СПтб.: Питер, 2014 – 588 с.

6.      Лопарева, А. М.  Экономика организации (предприятия) / А.М.Лопарева. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 240 с. [Электронный ресурс] // URL:http://e.lanbook.com/books/element.php?pl1_id=69181

7.      Морошкин В. А. Практикум по финансовому менеджменту : технология финансовых расчетов с процентами: [учебное пособие для студентов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит"] / В. А. Морошкин , А. Л. Ломакин - Москва: Финансы и статистика, 2010 - 120 с

8.      Нешитой А. С. Финансы: учеб. / А. С. Нешитой, Я. М. Воскобойников - Москва: Дашков и К, 2012 - 528 с.

9.      Попов С.А. Стратегический менеджмент: актуальный курс: учебник для бакалавриата и магистратуры. – М.: Изд-во Юрайт, 2016.

10.  Портных В.В. Стратегия бизнеса. – М.: Изд-вл «Дашков и К», 2015

11.  Правила оформления рукописей РИК Уфимского государственного авиационного технического университета (от 25.01.2016 г.) [Электронный ресурс]. URL: http://www.ugatu.ac.ru/assets/files/documents/life/rik/pravila_
25_01_2016.docx (дата обращения: 20.03.2016).

12.  Розанова, Н. М. Экономика отраслевых рынков / Н. М. Розанова.— Москва: Издательство Юрайт : ИД Юрайт, 2010 .— 907 с.

13.  Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия  / Г. В. Савицкая .— 5-е изд., перераб. и доп. — Москва : ИНФРА-М, 2011 .— 536.

14.  СТО УГАТУ 016-2007 – Графические и текстовые конструкторские документы. Общие требования к построению, изложению, оформлению.

15.  Тебекин А. В. Стратегический менеджмент: [учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям] / А. В. Тебекин – Москва: Юрайт, 2012. – 320 с.

16.  Томпсон А., Стрикленд А.Дж. Стратегический менеджмент: концепции и ситуации для анализа. – М.: Изд. дом "Вильямс", 2007.

17.  ФГОС ВО по направлению подготовки 38.04.01 Экономика (уровень магистратуры) (Утв. приказом Минобрнауки РФ от 30 марта 2015 г. № 321).

18.  Фляйшер К., Бенсусссан Б. Стратегический и конкурентный анализ. Методы и средства конкурентного анализа в бизнесе. – М.: БИНОМ. Лаборатория знаний, 2009.

19.  Эванс В. Ключевые стратегические инструменты. 88 инструментов, которые должен знать каждый менеджер. – М.: БИНОМ. Лаборатория знаний, 2015.

20.  Экономика фирмы (организации, предприятия) / О. В. Антонова [и др.] ; под ред. В. Я. Горфинкеля, Т. Г. Попадюк, Б. Н. Чернышева .— 2-е изд. — Москва : Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2014 .— 296 с.

 


ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Компетенции магистра экономики
(профильная направленность: «Экономика и финансы фирмы» и «Экономика инновационного бизнеса»)

Таблица П1.1 – Общекультурные компетенции

Название

Код компе-тенции

1

Готовность к саморазвитию, самореализации, использованию творческого.

ОК - 3

 

Таблица П1.2 – Общепрофессиональные компетенции

Название

Код компе-тенции

1

Владеет способностью принимать организационно-управленческие решения.

ОПК-3

 

Таблица П1.3 – Профессиональные компетенции

Название

Код компе-тенции

1

Способность разрабатывать стратегии поведения экономических агентов на различных рынках

ПК-7

2

 Способность готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в области экономической политики и принятия стратегических решений на микро- и макроуровне

ПК-8

3

Способность анализировать и использовать различные источники информации для проведения экономических расчетов

ПК-9

4

Способность составлять прогноз основных социально-экономических показателей деятельности предприятия, отрасли, региона и экономики в целом

ПК-10

 

Таблица П1.4 – Профессиональные компетенции профиля

Название

Код компе-тенции

1

 Способность рассчитывать характеристики денежного потока и финансовые коэффициенты корпорации, учитывать стоимость денег во времени, иметь навыки интерпретации полученных результатов для конкретного предприятия

ПКП-2

2

Способность определять потребность организации в ресурсах, оценивать уровень их использования и выявлять направления повышения эффективности деятельности организаций

ПКП-3


Приложение 2

Титульный лист пояснительной записки к курсовой работе

 

 

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«Уфимский государственный авиационный технический университет»

 

Кафедра  экономики предпринимательства

 

 Нед.

%

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

90

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

80

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

70

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

60

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

50

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Экономическо-стратегический анализ деятельности фирмы

на отраслевом рынке

 

 

 

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

 

к курсовой работе по дисциплинам

«Экономика фирмы (продвинутый уровень)», «Корпоративные финансы», «Экаунтинг», «Экономическая стратегия фирмы», «Эконометрика».

 

Группа   ЭК-

Фамилия И.О.

Подпись

Дата 

Оценка

 

Студент

 

 

 

 

Науч. руководитель

 

 

 

 

Принял

 

 

 

 

 

 

Приложение 3

ФГБОУ ВО "Уфимский государственный авиационный технический университет"

Кафедра экономики предпринимательства

ЗАДАНИЕ

на выполнение курсовой работы

Направление подготовки: 38.04.01 – Экономика

Профильная направленность магистерских программ:

-      «Экономика и финансы фирмы»;

-      «Экономика инновационного бизнеса»;

-      _________________________________________________________________

Дисциплины, по которым выполняется комплексный курсовая работа:

-      «Экономика и финансы фирмы (продвинутый уровень)»;

-      «Корпоративные финансы»;

-      «Экаунтинг»;

-      «Экономическая стратегия фирмы»;

 

Обучающийся:__________________________________________________________

(ФИО, полностью)

Тема курсовой работы: Экономическо-стратегический анализ деятельности фирмы на отраслевом рынке.

                                   

Исходные данные для выполнения курсовой работы:

______________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание на выполнение курсовой работы:

1.    Проанализировать состояние и тенденции развития отраслевого рынка.

1.1          Построить матрицу анализа портфеля продукции фирмы, обосновать выбор продуктовых единиц для проведения дальнейших исследований. Идентифицировать отраслевой рынок фирмы.

1.2          Проанализировать состояние и тенденции развития отраслевого рынка.

1.3          Проанализировать структуру отраслевого рынка. Построить стратегическую матрицу позиционирования фирм на отраслевом рынке. Оценить положение анализируемой фирмы на отраслевом рынке.

1.4          Определить и описать конкурентные стратегии поведения на отраслевом рынке анализируемой фирмы и ее основных конкурентов.

1.5          Выявить и исследовать возможности и угрозы, сложившиеся на отраслевом рынке. Обосновать целесообразность закрепления фирмы на анализируемом отраслевом рынке.

2.    Проанализировать результаты хозяйственной деятельности фирмы на отраслевом рынке

2.1          Оценить финансово-экономические результаты деятельности фирмы на отраслевом рынке.

2.2          Проанализировать уровень финансовой устойчивости фирмы, выявить о оценить факторы, влияющие на финансово-экономические результаты деятельности.

3.    Обоснование направлений развития фирмы на отраслевом рынке

2.3          Дать обобщенную характеристику сильных и слабых сторон фирмы
(с учетом результатов анализа хозяйственной деятельности).

2.4          Построить матрицу SWOT-анализа, сформулировать выводы по результатам анализа.

2.5          Составить прогноз развития отраслевого рынка.

2.6          Обосновать выбор конкурентной стратегии фирмы.

2.7          Построить дерево стратегических целей в формате сбалансированной системы показателей.

 

Объем пояснительной записки: 30-40 листов.

Иллюстративный материал: 10-12 слайдов.

 

Консультанты по курсовой работе:

по разделам          _________________        _________________   __________

                       (указать номера)                                            (подпись)                                           (ФИО)

по разделам          _________________        _________________   __________

                       (указать номера)                                            (подпись)                                           (ФИО)

по разделам          _________________        _________________   __________

                       (указать номера)                                            (подпись)                                           (ФИО)

         

Научный руководитель обучающегося:

          _________________   __________

                                 (подпись)                              (ФИО)

 

Дата выдачи задания:  «___» ____________ 20___г.

 

Срок сдачи курсовой работы на проверку: «___» ____________ 20___г.

 

Дата защиты курсовой работы: «___» ____________ 20___г.


Приложение 4

Матрица GE&McKinsey

Пример описания матричной модели для выбора бизнес-стратегий

 

Мощным инструментом портфельного анализа является матрица GE&McKinsey (созданная в корпорации General Electric при непосредственном участии партнеров консалтинговой фирмы McKinsey).  Матрица GE&McKinsey используется для выбора корпоративных портфельных стратегий на основе соотношения интегрального показателя привлекательности рынка (конкурентные позиции) и интегрального показателя эффективности бизнеса (стратегического положения организации).

Для оценки факторов внутренней и внешней среды используется большее число факторов, чем в матрице BCG (разработанной в консалтинговой компании The Boston Consulting Group). Анализ может охватывать промежуточные оценки бизнес-направлений и, следовательно, предполагает возможность использовать ее в условиях нестабильного или переходного состояния стратегических хозяйственных единиц (бизнес-единиц).

В таблице П 4.1 приведены ключевые факторы, принимаемые в учет при анализе.

 

Таблица П 4.1 – Факторы, влияющие на показатели «привлекательности рынка» и «эффективности бизнеса»

Показатель

Привлекательность рынка

Эффективность бизнеса

 

-    Общий объем рынка

-    Показатель темпов роста в год

-    Интенсивность конкуренции

-    Технологические требования

-    Уровень цен

-    Влияние инфляции

-    Норма прибыли (в динамике за несколько лет)

-    Правовые ограничения

-    Барьеры выхода на рынок

-    и др.

 

 

-   Чистый доход

-   Финансовое положение

-   Доля рынка

-   Темпы роста доли рынка

-   Качество продукции

-   Репутация марки

-   Эффективность производства

-   Эффективность продаж

-   Конкурентоспособность цены

-   Имидж фирмы

-   Стиль руководства

-   Состояние менеджмента

-   Расходы на маркетинг

-   Эффективность НИОКР и др.

 

Общий вид матрицы GE&McKinsey показан на следующем рис. П 4.1. Классификация бизнес-портфеля и стратегии приведены по Ф. Котлеру

 

 

·        

·       Эффективность бизнеса

·       Сильная

·       Средняя

·       Слабая

§  5,00                                            2,50                                        1,00

Конкурентные позиции

·       Высокая

·       1,00                                                    2,50                                                    5,00

·       Защищенная позиция

·       Максимальные инвестиции в развитие бизнес-направления

·       Концентрация усилий на поддержание эффективности

·       Инвестиции в расширение производства

·       Стремление к лидерству

·       Избирательные инвестиции по критерию их эффективности

·       Укрепление уязвимых мест (слабых сторон)

·       Избирательное расширение производства

·       Специализация на избранных бизнес-направлениях

·       Поиск путей преодоления слабых сторон

·       Ликвидация (в случае отсутствия стабильного роста)

·       Средняя

·       Избирательное расширение производства

·       Интенсификация инвестиций в наиболее привлекательные сегменты рынка

·       Создание предпосылок для успешной конкуренции

·       Увеличение доходности за счет повышения производительности

·       Избирательность / Управление, направленное на доходы

·       Защита существующих позиций

·       Концентрация инвестиций на бизнес-направлениях с высокой доходностью и относительно низкой степенью риска

·       Ограниченное расширение или "сбор урожая"

·       Поиск возможностей расширения бизнеса с низкой степенью риска

·       Сокращение инвестиций и рационализация (в случае отсутствия таких возможностей)

·       Низкая

·       Избирательность / Защита и переориентация бизнес-направления

·       Управление текущими доходами

·       Концентрация на привлекательных сегментах рынка

·       Поддержка эффективности производства

·       Управление, ориентированное на доходы

·       Защита позиций в наиболее доходных сегментах

·       Совершенствование производства

·       Сокращение инвестиций

·       Ликвидация

·       Выбор момента для продажи бизнес-единицы по максимальной стоимости

·       Сокращение постоянных издержек и отказ от инвестиций в данное бизнес-направление

 

Рисунок П 4.1Матрица GE & McKinsey

 

При анализе матрицы GE&McKinsey необходимо руководствоваться следующим:

-      три ячейки в левом верхнем углу матрицы занимают наиболее сильные бизнес-направления (продукты) – это наступательные стратегии, предполагающие инвестирование.

-      ячейки, расположенные по диагонали от нижней левой до верхней правой, занимают бизнес-единицы (продукты) со средней привлекательностью – это оборонительные стратегии, предполагающие сохранение позиций.

-      три ячейки в нижнем правом углу матрицы занимают непривлекательные сферы хозяйственной деятельности (продукты) – это стратегии деинвестирования, предусматривающие уход с рынка, ликвидацию бизнеса.

 

Последовательность  портфельного анализа с использованием матрицы GE&McKinsey

1 шаг. Выделяются наиболее значимые факторы, характеризующие каждый из показателей из таблицы 3.

2 шаг. Методом экспертных оценок определяется значимость каждого фактора, в процентах или долях единицы.

3 шаг. Выбирается и обосновывается оценочная шкала (например 10-балльная).

4 шаг. Каждый фактор оценивается экспертами на основе информации, полученной в ходе предварительных исследований.

5 шаг. Вычисляется ценность каждого фактора (произведение оценки фактора и его веса).

6 шаг. Вычисляется общая суммарная ценность каждого оцениваемого показателя («Привлекательности рынка» / «Эффективность бизнеса»).

7 шаг. Определяется место бизнес-направления (продукта) в многофакторной матрице GE&McKinsey (ячейка матрицы).

8 шаг. Дается интерпретация портфельной стратегии применительно к конкретной компании.

9 шаг. Предлагаются рекомендации по разработке стратегического плана развития бизнес-единиц.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 5

Показатели уровня концентрации отраслевого рынка

 

Показатели концентрации основаны на сопоставлении размера фирмы с размером рынка, на котором она действует. Чем выше размер фирм по сравнению с масштабом всего рынка, тем выше концентрация производителей (продавцов) на этом рынке. Проблема состоит в том, чтобы ответить на вопрос: что можно считать размером фирмы? Существует четыре основных показателя, характеризующих размер фир­мы относительно размера рынка:

-      доля продаж фирмы в рыночном объеме реализации;

-      доля занятых на предприятии в численности занятых в произ­водстве данного продукта;

-      доля стоимости активов фирмы в стоимости активов всех фирм, действующих на рассматриваемом рынке;

-      доля добавленной стоимости на предприятии в сумме добавлен­ной стоимости всех производителей, действующих на рынке.

Результаты расчета показателей концентрации могут существенно зависеть от выбора меры «размера» фирмы. Например, если крупные фирмы используют более капиталоемкие технологии по сравнению с мел­кими, то уровень концентрации, измеренный по доле стоимости активов фирм в стоимости активов отрасли, будет больше уровня концентрации для той же отрасли, но измеренного по уровню продаж или занятости.

Уже сам по себе размер крупнейших фирм может служить харак­теристикой концентрации на рынке (именно этот критерий лежит в основе определения монопольной ситуации в России (свидетельством мо­нополизма служит контроль не менее 35% рынка), в Великобритании (соответственно не менее 25% рынка).

Индекс концентрации. Наиболее популярные показатели концентрации в эмпирических работах – те, что выведены прямо из кривой концентрации. Обычно используются два показателя, каждый из которых относится к некоторой точке на линии концентрации. Первый – это доля выпуска, приходящаяся на крупнейшие n фирм в отрасли, - индекс концентрации, CRn:

,                                                             (П 5.1)

где si - размер фирмы (например, рыночная доля (доля выпуска)); n - количество фирм, для которых рассчитывается показатель.

Для одного итого же числа крупнейших фирм, чем больше индекс концентрации, тем дальше рынок от идеала совершенной конкуренции. Наиболее распространены показатели . Уровень концентрации рассчитывается по отраслям, по странам, по периодам.

Второй показатель используется реже, т.к. требует интерполяции статистических данных, используемых для расчета уровня концентрации фирм. Этот показатель характеризует число фирм, на долю которых приходится данная часть (в процентах) отраслевого объема производства (например, 70%).

Однако показатель индекса концентрации не говорит о том, каков размер фирм, которые не попали в выборку n а также об относительной величине фирм из выборки. С этим могут быть связаны возможные неточности при его использовании.

 Индекс Херфиндаля-Хиршмана. Этот индекс измерения уровня концентрации фирм в отрасли, является наиболее популярным обобщающим показателем, который учитывает как численность фирм, так и неравенство их положения на рынке. Он определяется как сумма квадратов долей всех фирм, действующих на рынке:

,                                                  (П 5.2)

где si - доля продаж i-ой фирмы в объеме реализации отраслевого рынка.

 Индекс Херфиндаля-Хиршмана принимает значения от 0 (в иде­альном случае совершенной конкуренции, когда на рынке бесконечно много продавцов, каждый из которых контролирует ничтожную долю рынка) до 1 (когда на рынке действует только одна фирма, производя­щая 100% выпуска (чистый монополист)). Чем больше значение индекса, тем выше концентрация продавцов на рынке.

Некоторые свойства индекса Херфиндаля-Хиршмана:

-      значение индекса снижается с увеличением числа фирм n и возрастает с увеличением неравенства между фирмами при любом их количестве.

-      при возведении в квадрат долей рынка индекс дает более высокий вес показателям крупных фирм, чем мелких. Это означает, что если точные данные о долях ранка отсутствуют, то итоговая ошибка не будет большой. При этом важно, чтобы доля рынка крупнейших продавцов была измерена точно;

-      основное преимущество индекса – способность чутко реагировать на перераспределение долей между фирмами, действующими на рынке.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 6

Градация осей матрицы стратегического позиционирования

Поле матрицы стратегического позиционирования образовано четырьмя осями, две из которых относятся непосредственно к фирме и определяют ее положение на рынке относительно других участников (рыночная доля) и эффективность его функционирования (рентабельность активов), две других оси – сложившуюся отраслевую структуру (уровень концентрации рынка) и интенсивность его развития (темп роста рынка).

Количественные оси предполагают нахождение точного значения соответствующего показателя и изменяются в интервале от нуля до единицы, при этом предполагается равная градация (табл. П 6.1):

 

Таблица П 6.1 – Градация количественных осей

Изменение интервала количественных осей, %

Ось

«Уровень концентрации на отраслевом рынке»

Ось

«Рыночная доля фирмы»

0-25

Низкая

Низкая

25-50

Незначительная

Средняя

50-75

Умеренная

Значительная (доминирующее положение)

75-100

Высокая

Высокая

 

Рассмотрим указанные интервалы. О воздействии фирмы на рынок можно говорить, если её рыночная доля составляет около 20-25% соответственно позволяет сделать вывод о достаточной рыночной силе фирмы, хотя последняя не может быть признана доминирующей в большинстве стран. В границы следующего интервала 50-75% попадают фирмы, которые согласно действующему законодательству могут быть признаны как доминирующие (рыночная доля свыше 65%), последний интервал значений однозначно позволяет определить фирму как лидера с высоким значением рыночной доли. Традиционно по уровню концентрации выделяют три основных рынка: высококонцентрированные, умеренно концентрированные и низкоконцентрированные. В экономических исследованиях рассматривается четыре основных типа рыночных структур (совершенная, монополистическая конкуренция, олигополия, монополия), поэтому указанные интервалы значений позволяют лучшим образом разграничить типологию рынков в зависимости от уровня концентрации. В качестве расчетных значений в этом случае лучше использовать традиционный показатель трехдольного коэффициента концентрации (CR3).

Показатели двух других осей имеют иную градацию. Так, ось, определяющая темп роста рынка, может иметь как отрицательные значения, так и положительные, поэтому пороговые значения устанавливаются по схеме, представленной в табл.  П 6.2. Рентабельность также может либо отсутствовать, либо иметь положительные значения (табл. П 6.3.).

 

Таблица П 6.2 –  Градация качественных осей

Ось «Темп рост рынка»

Ось  «Рентабельность продаж»

Изменение интервала, %

Качественный уровень

Изменение интервала, %

Качественный уровень

Отрицательные значения – 0

Отсутствует (отсутствие роста)

Отсутствует

Отсутствует

0-10

Низкий

0-15

Низкая

10-20

Средний

15-30

Средняя

Свыше 20

Высокий

Свыше 30

Высокая

 

Рассмотрим предлагаемые интервалы значений. Для установления интервальных значений по оси «Темп рост рынка» использовалось данные методики построения БКГ, когда границей относительно высоких и относительно низких темпов роста принято считать 10%-ное увеличение объема рынка в год. Соответственно в качестве следующего шага взято значение 20% роста объема рынка в год, которое является критериальным для определения очень высокого темпа роста. В качестве установления основной средней границы можно использовать данные об удвоенном росте ВВП в целом по промышленности, скорректированном на величину инфляции, что в большей степени позволяет сравнить рост анализируемого отраслевого рынка с ростом национальной экономики.

Для оси «Рентабельность продаж» в качестве установления середины оси использовано среднеотраслевое значение рентабельности продаж. Аналогично значение следующего интервала в обоих направлениях – в размере установленного шага, что позволяет охарактеризовать рентабельность активов предприятия как высокую, среднюю и низкую. В то же время в ряде случаев расчет показателя рентабельности продаж рассчитать не представляется возможным, что будет соответствовать первому интервальному значению данной оси. В соответствии с установленными значениями четырех осей предлагаемая матрица стратегического планирования будет выглядеть следующим образом. (рис. П 6.1).

 

Рисунок П 6.1 –  Матрица стратегического позиционирования

 

Для нахождения стратегической позиции предприятия на поле стратегической матрицы необходимо следующее:

-      по оси «Уровень концентрации на отраслевом рынке»  определить фактическое значение уровня концентрации исследуемого отраслевого рынка;

-      по оси «Рыночная доля фирмы» определить фактическое значение рыночной доли анализируемого предприятия;

-      по оси «Темп рост рынка» выбрать зону, в которую попадает значение рассчитанного показателя темпа роста рынка;

-      по оси «Рентабельность продаж» выбрать зону, в которую попадает рассчитанное значение показателя рентабельности;

-      провести линии, соединяющие параллельные оси в выбранных точках (зонах);

-      найти их точку пересечения.

Выбранная точка и будет определять позицию анализируемой фирмы на стратегическом поле матрицы (рис. П 6.2).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок П 6.2 –  Позиционирование предприятия

(ПРИМЕР позиционирования фирмы: уровень концентрации – 30%, рыночная доля фирмы – 15%, средний темп роста рынка на уровне 115% , средняя рентабельность продаж фирмы на уровне 18% ).

 

Рассмотрим основные поля стратегической матрицы. Низкодифференцированное состояние отраслевого рынка соответствует низким значениям как количественных, так и качественных характеристик отраслевого рынка (нижний левый угол стратегической матрицы). Это достаточно нестабильное состояние, переходное из одного цикла развития в другой. Кроме того, оно может являться переходным при движении в другие квадранты матрицы. Рыночная доля как анализируемой фирмы, так и фирм-конкурентов, достаточно низка, рынок переживает состояние стагнации и упадка, а показатели эффективности деятельности фирмы также находятся значительно ниже нормативного либо среднеотраслевого уровня. Это самое непривлекательное состояние отраслевого рынка из возможных четырех.

Квадрант матрицы, находящейся в верхнем левом углу, соответствует, на наш взгляд, состоянию упадка. Вызвано это тем, что при достаточно высоких значениях рыночной доли и концентрации качественные характеристики эффективности деятельности предприятия находятся ниже среднего уровня, а сам рынок также переживает состояние спада объемов реализации. Сохранение динамики таких процессов может привести к низкодифференцированному состоянию и изменению качественных параметров объекта.

Нижний правый угол стратегической матрицы может рассматриваться как конкурентное состояние, поскольку рыночные доли основных участников рынка достаточно низки или находятся на среднем уровне, рыночная конкуренция явно присутствует, поскольку уровень концентрации недостаточно высок. Кроме того, отраслевой рынок находится в состоянии относительной стабильности или роста, что стимулирует участников рынка к проведению активных действий по завоеванию и укреплению своих рыночных позиций. Поскольку эффективность активов предприятия достаточно высока, то для анализируемых предприятий данный квадрант будет весьма привлекательным.

Верхний правый квадрант стратегической матрицы будет соответствовать состоянию роста, так как все рассматриваемые характеристики имеют достаточно высокие значения. Рыночное и производственное состояние исследуемого предприятия стабильно и эффективно, рынок растет, а фирма занимает на нем прочную позицию, поддерживаемую одними из лучших отраслевых показателей рентабельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 7

Типология конкурентных стратегий поведения фирм

Различают четыре группы конкурентных стратегий поведения: виолетное, патиентное, эксплерентное, коммутантное поведение (табл. П 7.1).

Фирмы-виоленты – это фирмы, применяющие так называемую «силовую» стратегию конкурирования. Продукция таких компаний стандартизированная, рассчитанная на удовлетворение типовых потребностей широкого круга потребителей, довольствующихся умеренным качеством за небольшие деньги. Выпускать продукцию в столь массовом масштабе виолентам позволяет значительный капитал и высокий уровень применяемых технологий. Достигаемое за счет эффекта масштаба значительное снижение издержек позволяет виолентам быть достаточно прибыльными и устойчивыми на рынке.

Фирмы-патиенты выбирают для своей деятельности довольно узкий сегмент рынка, представленный потребителями, обладающими специфическими запросами, подкрепленными высокой платежеспособностью. Патиенты производят и реализуют на рынке ограниченное количество дорогой специализированной продукции высокого качества, которая чаще всего относится к категории роскоши.

Фирмы – эксплеренты используют такую стратегию конкурентной борьбы, при которой ключевым фактором успеха выступают инновации. Такие компании, активно занимаясь инновационной деятельностью, создают новые или преобразовывают старые товары. Их высокое качество и доступная цена обеспечивают эксплерентам главное конкурентное преимущество, позволяющее извлечь максимальную прибыль от первоначального присутствия на рынке новой продукции. Сила эксплерентов – в значительном опережении конкурентов. Такая стратегия является, с одной стороны, очень рискованной (так как риск неприятия рынком новшества всегда очень высок), но с другой – в случае успешного внедрения инновации - она может принести компании огромную прибыль.

Фирмы – коммутанты – компании малого и среднего размера бизнеса, работающие на небольших по объему местно-национальных рынках и ориентированные на удовлетворение индивидуальных запросов своих клиентов. Они, по мнению А.Ю. Юданова, особенно распространены в таких отраслях, где создание крупных предприятий либо неэффективно, либо невозможно в принципе. В основе деятельности коммутантов всегда лежит индивидуализированный подход к клиенту, за счет которого они стремятся завоевать предпочтение потенциальных потребителей.

 

Таблица П 7.1 –  Характерные признаки конкурентных стратегий (по А.Ю. Юданову )

Признак

Коммутанты («мыши»)

Патиенты

 («лисы»)

Виоленты

(«львы», «слоны», «бегемоты»)

Эксплеренты («ласточки»)

Тип бизнеса

Стандартный

Специализированный.

Стандартный

Специализированный

Профиль производства

Универсальное мелкое

Специализированное

Массовое

Экспериментальное

Размер компаний

Мелкие

Крупные, средние, мелкие

Крупные

Средние, мелкие

Устойчивость компаний

Низкая

Высокая

Высокая

Низкая

Расходы на НИОКР

Низкие

Средние

Высокие

Высокие

Факторы силы в конкурентной борьбе

Гибкость, многочисленность

Приспособленность к особому рынку

Высокая производительность

Опережение в нововведениях

 

Беглый обзор любой отрасли показывает, что за редким исключением там присутствуют все четыре вида фирм. При этом каждый из видов фирм необходим для успешного функционирования экономики. Например, коммутанты, отличающиеся наибольшей мобильностью, способны с минимальными потерями сменить сферу деятельности и даже выйти из бизнеса, этим страхуя все остальные фирмы отрасли от больших убытков в случае снижения потребительского спроса. В процессе развития фирмы происходит смета конкурентной стратегии поведения (рис. П.7.1).

Рисунок П 7.1 –  Изменение конкурентных стратегий на этапах жизненного цикла фирмы

 

Чаще всего вновь создаваемая фирма относится к типу коммутантов – «серых мышей» экономики. Такое предприятие не обладает ни высокопроизводительным оборудованием, ни специальными познаниями, ни научно-техническими заделами, но благодаря верному выбору может обеспечить себе устойчивое положение и достаточный уровень прибылей. Если оно проявит достаточную гибкость, то постепенно станет увеличиваться в размерах.

И в этом случае фирме следует сменить стратегию, т.к. «мышь-переросток» не выдержит конкуренции на насыщенном рынке и чаще всего обречена. Скорее всего, ей следует вовремя превратиться в специализированную фирму – патиента, или «хитрую лису». Если фирма научится делать что-либо существенно лучше других, ей уже не страшны конкуренты: как бы мощны они ни были, в избранной фирмой сфере специализации им ее не догнать.

Если патиент укрепляется и занимает все большую часть своего рыночного сегмента, выходя на национальный или даже международный уровень, он либо окончательно закрепляется в своей нише (и заканчивает свой рост), либо переходит в сферу массового производства. Таким образом, он превращается в виолента – «гордого льва», удовлетворяющего своей продукцией быстро растущий спрос на какую-либо массовую разновидность товаров или услуг.

Другой способ «выхода в дамки» – создание и развитие пионерской компании-эксплерента, «первой ласточки» бизнеса. Здесь создатели компании, нарушая сложившиеся стереотипы потребителей и бизнес-традиции, вынуждены длительное время преодолевать инерцию рынка. В случае успеха на долю «ласточки» выпадает огромный технический и финансовый успех. Компания попадает на волну динамично растущего спроса и с определенного момента может приступить к массовому производству.

Далее развитие фирмы происходит в рамках виолентной стратегии. Состояние «гордого льва» постепенно сменяется более статичной ролью «могучего слона», действующего уже в условиях не растущего спроса, а насыщенного рынка. И, чтобы не зависеть от сбыта единственного товара, предприятие проникает в новые сферы, стремясь везде занять ведущие позиции. Если оно справляется – его положение очень устойчиво: компания может пребывать в нем до столетия и больше.

Но возможно и неблагоприятное стечение обстоятельств: фирма обрастает бесчисленными второстепенными производствами, становится малоуправляемой, окончательно утрачивает динамизм, а вместе с ним и прибыльность. Такой «неповоротливый бегемот» благодаря своей мощи может еще долго агонизировать. Однако рано или поздно наступает развязка: либо фирма избавляется от «лишнего груза» и переходит в стадию «слона», либо поглощается более удачливыми конкурентами, что знаменует конец фирмы.

 

 

 

Приложение 8

Матричные инструменты SWOT-анализа

Матрица классификации возможностей (рис. П 8.1) является инструментом оценки внешних возможностей по степени влияния на фирму и вероятности получения отдачи от использования этой возможности.

 

Рисунок П 8.1 –  Матрица классификация внешних возможностей фирмы

 

Девять рабочих полей внутри матрицы возможностей имеют разное значение для организации. Возможности, позиционированные на полях ВС, СС, ВУ имеют большое значение для организации и их обязательно надо использовать. Возможности, попадающие на поля СМ, НМ, НУ практически не заслуживают внимания организации. В отношении возможностей, попавших на оставшиеся поля, принимается позитивное решение об их использовании, если у организации имеется достаточно ресурсов.

Аналогичная матрица строится для оценки угроз (рис. П 8.2).

 

Рисунок П 8.1 –  Матрица классификация внешних угроз фирмы

 

Угрозы, попадающие на поля ВК, ВР, СР представляют очень большую опасность для организации и требуют немедленного и обязательного устранения. Угрозы, попадающие на поля ВТ, СК, НР также должны находиться в поле зрения высшего руководства и быть устранены в первостепенном порядке. Что касается угроз, находящихся на полях НК, СТ, ВЛ, то здесь требуется внимательный и ответственный подход к их устранению. В отношении остальных угроз требуется контроль за их развитием, хотя задача их первостепенного устранения не ставиться.

Матрица SWOT позволяет провести совместное изучение внутренней и внешней среды и установить линии связей между силой и слабостью, которые присущи организации и внешними угрозами и возможностями. Этот метод предполагает сначала выявление факторов внутренней и внешней среды, а затем установление цепочек связей между ними, которые в дальнейшем могут быть использованы для формулирования стратегии организации. Для установления таких связей используется матрица SWOT (рис. П 8.3).

 

Рисунок П 8.3 –  Матрица SWOT-анализа фирмы

 

В отношении пар, позиционированных на поле СИВ, следует разрабатывать стратегию по использованию сильных сторон для получения отдачи от имеющихся возможностей. В отношении пар, позиционированных на поле СЛВ, следует разрабатывать стратегию, предусматривающую то, как за счет появившихся возможностей попытаться преодолеть слабые стороны. В отношении пар, позиционированных на поле СИУ, следует разрабатывать стратегию по использованию сильных сторон для устранения угроз. В отношении пар, позиционированных на поле СЛУ, следует разрабатывать стратегию, предусматривающую то, как преодолеть слабые стороны и предотвратить внешние угрозы.

Возможности и угрозы могут переходить в свою противоположность: неиспользованная возможность может стать угрозой, если ее использует конкурент. И наоборот, удачно предотвращенная угроза может создать у организации дополнительную сильную сторону в том случае, если конкуренты не устранили эту же угрозу.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 9

Оценка технико-экономических показателей деятельности фирмы

 

Анализ динамики производства и реализации продукции

 

Динамика развития хозяйственной деятельности компании в первую очередь характеризуется темпами роста объема производства и реализации продукции Оценка проводится за период не менее 5 лет в сопоставимых ценах (табл. П 9.1). В качестве сопоставимых цен применяются действующие цены отчетного года (фиксированные цены). Объем произведенной и реализованной продукции в предыдущие годы определяется с использованием индекса цен (по данным Госкомстата РФ). Результаты анализа следует отобразить графически.

 

Таблица П 9.1 - Динамика производства и реализации продукции в сопоставимых ценах

год

объем производства, млн.руб.

темп роста, %

объем реализации, млн.руб.

темп роста, %

базисный

цепной

базисный

цепной

201_

 

 

 

 

 

 

201_

 

 

 

 

 

 

201_

 

 

 

 

 

 

201_

 

 

 

 

 

 

 

Анализ эффективности использования ресурсов

 

Показатели интенсивности использования факторов производства (производственных ресурсов) фирмы служат общей оценкой эффективности работы фирмы. Качественные показатели использования производственных ресурсов – производительность труда, материалоемкость, фондоотдача и оборачиваемость оборотных средств (табл. П 9.2), отражающие интенсивность использования ресурсов являются одновременно и показателями экономической эффективности повышения организационно-технического уровня и других условий производства.

 

Таблица П 9.2 - Динамика показателей использования производственных ресурсов

Показатель

Обозначение,
формула расчета

Значение

Изменение

201_ г.

201_ г.

абсолютное

относительное, %

Темп роста, %

1. Выручка

В

 

 

 

 

 

2. Материальные затраты

М

 

 

 

 

 

3. Затраты на оплату труда

З

 

 

 

 

 

4. Амортизация

А

 

 

 

 

 

5. Прочие расходы

П

 

 

 

 

 

6. Себестоимость*

С = М + З + А + П

 

 

 

 

 

7. Численность персонала, чел.

Ч

 

 

 

 

 

8. Среднегодовая стоимость внеоборотных активов

СВОА

 

 

 

 

 

9. Среднегодовая
стоимость основных средств

СОС

 

 

 

 

 

9. Среднегодовая
стоимость оборотных средств

СОБ

 

 

 

 

 

10. Среднегодовая стоимость производственных средств (активов)

СП = СВОА + СОС

 

 

 

 

 

11. Производительность труда

ПТ =

 

 

 

 

 

12. Зарплатоотдача

ЗО =

 

 

 

 

 

13. Материалоотдача

МО =

 

 

 

 

 

14. Ресурсоотдача

РО =

 

 

 

 

 

15. Фондоотдача основных средств

ФООС=

 

 

 

 

 

16. Оборачиваемость оборотных средств

ОБОП =

 

 

 

 

 

17. Оборачиваемость средств производства

ОБСП =

 

 

 

 

 

* – Здесь используется полная себестоимость реализованной продукции (из отчета о финансовых результатах). Затраты берутся пропорционально структуре затрат на производство по элементам (пункт 6 пояснений к Бухгалтерскому балансу).

 

Оценка экстенсивности и интенсивности использования производственных ресурсов проводится на основе анализа влияния экстенсивных и интенсивных факторов на выручку (табл. П 9.3).

 

Таблица П 9.3 - Анализ влияния факторов производства на выручку

Наименование показателя

Факторная
модель

Изменение выручки от реализации продукции

всего

под влиянием фактора

экстенсивного

интенсивного

сумма

уд.вес, %

сумма

уд.вес, %

сумма

уд.вес, %

1. Трудовые ресурсы

В = Ч × ПТ

 

100

 

 

 

 

– численность персонала

 

 

 

 

´

 

– производительность труда

 

 

´

 

 

 

2. Материальные ресурсы

В = МЗ × МО

 

100

 

 

 

 

– размер материальных затрат

 

 

 

 

´

 

– материалоотдача

 

 

´

 

 

 

3. Основные фонды

В = ОФ × ФО

 

100

 

 

 

 

– среднегодовая стоимость
     основных фондов

 

 

 

 

´

 

– фондоотдача

 

 

´

 

 

 

4. Оборотные средства

В = ОС × Коб

 

100

 

 

 

 

– средние остатки оборотных средств

 

 

 

 

´

 

– оборачиваемость

 

 

´

 

 

 

 

Форма анализа структуры и состояния основных фондов фирмы по данным Приложения к бухгалтерскому балансу представлена в табл. П 9.4, П 9.5.

 

Таблица П 9.4 - Анализ структуры основных производственных фондов фирмы

Виды основных средств

201_ г.

201_ г.

Изменение

тыс.руб.

%

тыс.руб.

%

тыс.руб.

Темп прироста, %

Основные средства (ОС):

 

 

 

 

 

 

– здания

 

 

 

 

 

 

– сооружения

 

 

 

 

 

 

– машины и оборудование

 

 

 

 

 

 

– транспортные средства

 

 

 

 

 

 

– инструмент, инвентарь

 

 

 

 

 

 

– другие виды

 

 

 

 

 

 

Всего, в т.ч.

 

 

 

 

 

 

– активная часть ОС

 

 

 

 

 

 

– пассивная часть ОС

 

 

 

 

 

 

 

Таблица П 9.5 - Анализ состояния основных производственных фондов

Наименование показателя

Обозначение*

201_ г.

201_ г.

Изменение

(+, –)

Основные фонды, тыс.руб.:

 

 

 

 

а) первоначальная стоимость

Сп

 

 

 

б) износ

И

 

 

 

в) остаточная стоимость

Со

 

 

 

Коэффициент износа

Кизн

 

 

 

Коэффициент годности

Кг

 

 

 

Коэффициент обновления

 

 

 

Коэффициент выбытия

 

 

 

Форма анализа эффективности использования капитала, вложенного в оборотные активы по показателям оборачиваемости, представлена в табл. П 9.6.

Таблица П 9.6 - Показатели оборачиваемости оборотных средств фирмы

Наименование показателя

Обозначение,

формула расчета

20__ г.

20__ г.

Изменение

(+, -)

1. Выручка от реализации, тыс.руб.

 

 

 

 

2. Средний остаток оборотных средств, тыс.руб.

 

 

 

 

в т.ч. по видам оборотных средств:

 

 

 

 

– запасов и затрат*

 

 

 

 

– готовой продукции

 

 

 

 

– дебиторской задолженности

 

 

 

 

– денежных средств и КФВ

 

 

 

 

– прочих оборотных активов

 

 

 

 

3. Коэффициент оборачиваемости, обороты:

 

 

 

 

– всех оборотных средств

 

 

 

 

– запасов и затрат*

 

 

 

 

– готовой продукции

 

 

 

 

– дебиторской задолженности

 

 

 

 

– денежных средств и КФВ

 

 

 

 

– прочих оборотных активов

 

 

 

 

4. Средняя продолжительность 1 оборота, дни:

 

 

 

 

– всех оборотных средств

 

 

 

 

– запасов и затрат*

 

 

 

 

– готовой продукции

 

 

 

 

– дебиторской задолженности

 

 

 

 

– денежных средств и КФВ

 

 

 

 

– прочих оборотных активов

 

 

 

 

6. Коэффициент загрузки оборотных средств
в обороте, руб.

 

 

 

 

 Запасы и затраты* (без учета готовой продукции, но с учетом НДС)

 

Экономический эффект в результате ускорения оборачиваемости выражается в относительном высвобождении средств из оборота, а также в увеличении суммы выручки и прибыли (табл. П 9.7).

 

Таблица П 9.7 - Расчет влияния оборачиваемости на размер оборотных активов

Оборотные активы

Оборачиваемость, в днях

Влияние на размер оборотных активов, тыс.руб.

20__ г.

20__г.

изменения (+, –), ΔПобi

высвобождение средств

доп. привлечение средств

1. Текущие активы

 

 

 

 

 

2. Запасы и затраты*

 

 

 

 

 

3. Готовая продукция

 

 

 

 

 

4. Дебиторская задолженность

 

 

 

 

 

5. Денежные средства  и КФВ

 

 

 

 

 

6. Прочие оборотные активы

 

 

 

 

 

Сумма высвобожденных средств из оборота в связи с ускорением (–Э) или дополнительно привлеченных средств в оборот (+Э) при замедлении оборачиваемости определяется по формуле:

,                                            (П 9.1)

Сумма прибыли и уровень рентабельности являются основными показателями, характеризующими результаты финансово-хозяйственной деятельности фирмы.

Чем больше величина прибыли и выше уровень рентабельности, тем эффективнее функционирует фирма и устойчивее ее финансовое состояние. Для анализа результатов хозяйственной деятельности анализируют динамику и структуру финансовых результатов по данным формы № 2 (табл. П 9.8).

 

Таблица П 9.8 - Анализ динамики чистой прибыли балансовым методом, тыс.руб.

Наименование показателя

20__ г.

20__ г.

Изменение чистой прибыли

абсолютное

балансовым методом

Выручка

 

 

 

 

Себестоимость

 

 

 

 

Валовая прибыль (убыток)

 

 

-

-

Коммерческие расходы

 

 

 

 

Управленческие расходы

 

 

 

 

Прибыль (убыток) от продаж (Ппр)

 

 

-

-

Доходы от участия в других организациях

 

 

 

 

Проценты к получению

 

 

 

 

Проценты к уплате

 

 

 

 

Прочие доходы

 

 

 

 

Прочие расходы

 

 

 

 

Прибыль (убыток) до налогообложения (балансовая прибыль, Пбал)

 

 

-

-

Текущий налог на прибыль

 

 

 

 

Изменение отложенных налоговых обязательств

 

 

 

 

Изменение отложенных налоговых активов

 

 

 

 

Прочее

 

 

 

 

Чистая прибыль (убыток)* (ЧП)

 

 

 

 

* расчетные величины чистой прибыли, рассчитанные по абсолютному значению и балансовым методом должны быть идентичными.

 

Относительными показателями эффективности, сопоставляющими результаты с затратами, являются показатели рентабельности. Динамика показателей рентабельности анализируется в табличной форме (табл. П 9.9).

 

Таблица П 9.9 - Показатели рентабельности фирмы, %

Наименование показателя

Обозначение,
формула расчета*

20__ г.

20__ г.

Темп роста, %

1.  Рентабельность продаж (по прибыли от продаж)

Рпр (ROS)

(Рпр = Прп/В*100%)

 

 

 

2.  Рентабельность продаж (по чистой прибыли)

Рпр* (ROS*)

(Рпр* = ЧП/В*100%)

 

 

 

3.  Рентабельность производства
(общая рентабельность)

Рпр.                              (Рпр.= Пбал/ (СОС + СОБ)

 

 

 

4.  Рентабельность собственного капитала

РСК (ROE)

(РСК = ЧП / )

 

 

 

5.  Рентабельность инвестированного (совокупного) капитала

РК (ROIC)

(ROIC=EBIT*(1-Нпр)/ )

 

 

 

6.  Рентабельность активов

РА (ROA)

(РА = ЧП / А)

 

 

 

7.  Рентабельность продукции (по чистой прибыли)

Рпрод. (ROM)

(Рпрод. = Пч/Срп*100%)

 

 

 

По полученным результатам анализа делаются общие выводы об эффективности хозяйственной деятельности фирмы, направлениях ее развития, выявленных негативных тенденциях. Для раскрытия и оценки причин наиболее существенных трендов  хозяйственной деятельности проводится более детальный анализ эффективности использования производственных ресурсов, в том числе с использованием факторного анализа.

Приложение 10

Финансовый анализ деятельности фирмы

 

Анализ динамики и структуры баланса

 

В табличной форме (табл. П 10.1 – П.10.4) анализируется динамика и структура активов, пассивов, дебиторской и кредиторской задолженности.

 

Таблица П 10.1 -  - Анализ динамики и структуры активов

Актив

201_г.

201_г.

Изменения (+, –)

тыс.руб.

уд. вес, %

тыс.руб.

уд. вес, %

тыс.руб.

уд. вес, %

темп роста, %

1. Внеоборотные активы, в т.ч.:

 

 

 

 

 

 

 

– основные средства

 

 

 

 

 

 

 

2. Оборотные активы, в т.ч.:

 

 

 

 

 

 

 

– запасы

 

 

 

 

 

 

 

– дебиторская задолженность

 

 

 

 

 

 

 

– краткосрочные финансовые вложения

 

 

 

 

 

 

 

– денежные средства

 

 

 

 

 

 

 

Всего активы

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица П 10.2 - Анализ динамики и структуры пассивов

Пассив

20__ г.

20__г.

Изменение

тыс.руб.

уд. вес, %

тыс.руб.

уд. вес, %

тыс.руб.

темп прироста, %

1. Капитал и резервы, в т.ч.:

 

 

 

 

 

 

– уставный капитал

 

 

 

 

 

 

– добавочный капитал

 

 

 

 

 

 

– резервный капитал

 

 

 

 

 

 

– нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток)

 

 

 

 

 

 

2. Долгосрочные обязательства

 

 

 

 

 

 

3. Краткосрочные обязательства, в т.ч.:

 

 

 

 

 

 

– займы и кредиты

 

 

 

 

 

 

– кредиторская задолженность